GUIDE ASSOCIATION & TRÉSORERIE

GUIDEASSOCIATION&TRÉSORERIECe que révèlent les besoins de trésorerie2SOMMAIRE1 Introduction .............................................................................................................. 4Trésorerie, vous avez dit trésorerie ? ............................................................................. 4Pour qui et pourquoi un guide sur la trésorerie ............................................................. 52 Qu’est-ce que la trésorerie ou comment comprendre ses mécanismes ............ 6Le plan de trésorerie ...................................................................................................... 6Le bilan .......................................................................................................................... 7Le Fonds de Roulement (FR) ou cycle d’investissement .............................................. 8Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) ou cycle d’exploitation ................................ 93 Typologie des besoins de trésorerie ou comment les détecter et en identifier la nature ...................................................................................................................... 10Le besoin ponctuel de trésorerie ou lorsque le fonds de roulement ne couvre pas suffisamment le besoin en fonds de roulement ..........................................................