Echantillonnage Statistique pour la Mesure du Portefeuille à ...

Echantillonnage Statistique
pour la Mesure du Portefeuille à Risque
en Microfinance

Mark Schreiner
23 avril 2004
http://www.microfinance.com
Résumé
Ce document décrit la conception d’un échantillon statistique, pour mesurer le
portefeuille à risque dans une institution de microfinance. Il montre l’application de la
méthode au cas du portefeuille de la Banco do Nordeste au Brésil. L’échantillonnage
statistique en audit ne requiert pas de connaissances spécifiques en matière de
statistique, et est très utile pour des inspections de type « due diligence » menées par
des investisseurs potentiels, des actionnaires, ou en préparation d’un possible
titrisation d’un portefeuille.
L’échantillon conçu ici repose sur une stratification par agences et par agents de
crédit, parce que les erreurs dans l’enregistrement des arriérés au sein du système
d’information de gestion sont susceptibles de varier selon ces dimensions. Par ailleurs,
puisque les erreurs peuvent aussi varier selon la taille du crédit, et sont plus coûteuses
pour les crédits de forts montants que pour ceux de petits montants, les crédits sont
échantillonnés avec une probabilité proportionnelle à leur taille. Cela stratifie de façon
implicite l’échantillon par montant restant dû. De plus, la conception amène à
échantillonner tous les crédits de montants restant dus importants et tous les crédits
rééchelonnés ou refinancés. Étant données ces strates, étant donnée une définition du ...